В библиографическом списке диссертации приведены авторефераты диссертаций Алексеева Р.А. (№4.3 на стр. 198) и Коневца К.С. (№4.12. на стр. 199), по одной ссылке на которые можно найти на стр. 26 и 141 соответственно. Помимо этого, исследования Алексеева Р.А. упоминаются на стр. 27-28 рассматриваемой диссертации. Сведений о наличии у соискателя совместных публикаций с названными авторами, а также с Яковлевым М.М. не имеется.
При изучении диссертации эксперт сообщества так и не смог понять, кого опрашивал соискатель в рамках эмпирической части своего исследования: «177 практических работников: следователей и руководителей следственных подразделений — 86; судей — 48; прокуроров — 12; экспертов и специалистов аудиторских проверок — 31; а также подозреваемых и обвиняемых — 51; непосредственных свидетелей — 74» (стр. 8) или «177 следователей и оперативных работников ГУВД, МВД субъектов Южного Федерального округа России. Из них 23 руководителя, 69 следователей и 85 оперуполномоченных» (стр. 203)? Как распределились голоса респондентов при ответах на ряд вопросов?
Например, на стр. 85 говорится, что на вопрос: «Достаточно ли на Ваш взгляд содержащихся в действующем УПК РФ тех процессуальных способов получения доказательств, которые предусмотрены на стадии возбуждения уголовного дела?» «положительно ответили 39 опрошенных (26%). Большая часть – 126 респондента (68%) – полагает … 12 человек (6%) не смогли определиться с ответом», а на стр. 204 ответы такие: «да – 137, нет – 40». Да и с подсчетом что-то не так: во-первых, 39 человек от 177 – это 22%, а не 26%, 126 от 177 – 72%, а не 68%. Ответы в процентах совпадают с результатами, полученными Коневцом К.С., но поскольку число респондентов было разным (50 у Коневца К.С. и 177 у соискателя), постольку приведение результатов опроса в абсолютных числах в соответствие со своей выборкой не всегда проходило успешно. Схожие арифметические ошибки имеются на стр. 73, 112, 147, 150-151 и др.
На стр. 15, 17, 170, 172 и др. «неуплата налогов и страховых взносов» становится «неуплатой налогов, сборов или сокрытия объектов налогообложения», на стр. 73 «2000 – 2002 гг.» – «2000 – 2008 гг.», на стр. 77 «1997 – 2002 гг.» – «2000 – 2008 гг.», на стр. 100-107 «бухгалтерская экспертиза», «судебно-бухгалтерская экспертиза» – «бухгалтерской проверкой», «кредитно-финансовая экспертиза» – «проверкой», «эксперт-бухгалтер» – «специалистом».